Belastingen: fiscaliteit van de fondsenportfolio's

We zetten hieronder de fiscaliteit van onze fondsenportfolio's uiteen voor natuurlijke personen die in België wonen.

Geen roerende voorheffing: omdat we uitsluitend niet-publieke indexfondsen gebruiken die we rechtstreeks bij de uitgever (Vanguard, bijvoorbeeld) kopen en verkopen, hoef je geen roerende voorheffing te betalen.

Geen beurstaks (TOB): omdat we beleggen in mutuele fondsen van de institutionele klasse die niet aan de TOB onderworpen zijn.

Belasting op de effectenrekeningen: als je portfolio hoger is dan 1 miljoen euro houdt de bewaarbank de belasting op de effectenrekeningen van 0,15% aan de bron in op het gemiddelde totaalbedrag van de effectenrekening in de loop van het jaar.

Belasting op de meerwaarden van financiële activa: wanneer je een opname doet, informeert de bewaarbank (Saxo Bank) ons over de gerealiseerde meerwaarden op de aandelenfondsen vanaf 01/01/2026 zodat je die in je volgende belastingaangifte kunt opnemen en de belasting van 10 % op de meerwaarden kunt betalen.

Vanaf de zomer van 2026 houdt de bewaarbank, behoudens tegenbericht van jouw kant, automatisch 10 % in op de gerealiseerde meerwaarden op de aandelenfondsen sinds 1 januari 2026. Als je dat wilt, kun je contact met ons opnemen om ons je opt-outkeuze door te geven en zo de bewaarbank te vragen geen inhoudingen op de meerwaarden te doen om ze zelf in je volgende belastingaangifte op te nemen.

Vanaf 2027 ontvang je jaarlijks een fiscaal rapport, beschikbaar in Mijn Indexa > Documenten, met betrekking tot de fiscaliteit van het voorgaande jaar.

Elke belastingplichtige geniet van een jaarlijkse vrijstelling van €10.000,- aan meerwaarden (bedrag geïndexeerd vanaf 2027). Dat vertegenwoordigt een maximale belastingbesparing van €1.000,- per jaar (10 % van €10.000,-). Er bestaat ook een mechanisme voor overdracht van de vrijstelling: als je meerwaarden lager zijn dan €1.000,- in de loop van een jaar, kun je een vrijstelling van €1.000,- overdragen naar het volgende jaar, tot 5 opeenvolgende jaren en een maximale jaarlijkse vrijstelling van €15.000,-.

Reynders Belasting op de meerwaarden van de obligatiefondsen: wanneer je een opname doet met verkoop van obligatiefondsen, houdt de bewaarbank (Saxo Bank) 30 % in van de meerwaarden die door de verkoop van je obligatiefondsen zijn gegenereerd, en draagt ze in jouw naam af aan de belastingdienst.

De fondsen die in onze portfolio's worden gebruikt, zijn als volgt aan de taksen onderworpen:

Je vindt meer informatie over de fiscaliteit van de fondsenportfolio's op de website van de bewaarbank (BinckBank).