¿Tendré que pagar impuestos cuando retire el dinero? (País Vasco)

En el momento de rescatar tu EPSV, los importes rescatados estarán sujetos a una retención a cuenta del IRPF que dependerá del importe anual rescatado y tu situación familiar, y tributarán como rendimiento del trabajo en tu declaración de la renta o en la declaración de la renta de los beneficiarios del plan.

Rescate por los beneficiarios: en caso de rescate del plan de pensiones por fallecimiento del partícipe, los beneficiarios tributarán sobre el importe recibido en su declaración de la renta, como rendimiento del trabajo y sin impuesto de sucesiones.

Rescate por el partícipe: en caso de rescate por el propio partícipe, por cualquier motivo (jubilación, invalidez laboral, enfermedad grave, paro de larga duración o más de 10 años desde una aportación), el partícipe tributará sobre el importe rescatado como rendimiento del trabajo.

Rescate en forma de renta: puedes elegir cuánto y cuándo quiere cobrar. Lo más común es elegir un importe a cobrar con cierta periodicidad (mensual, trimestral, semestral o anual) pero también puedes ir rescatando el dinero a medida conforme lo vayas necesitando. Si no necesitas el dinero a corto plazo es la mejor opción ya que el dinero permanecerá invertido y generará rentabilidad. En caso de que no lo necesites, para minimizar el impuesto conviene realizar el rescate en forma de capital (ver a continuación).

Rescate en forma de capital: es el rescate que se realiza al inicio. Puede ser un rescate total (todo de golpe) o parcial (que se completará con un rescate en forma de renta). A nivel fiscal suele ser recomendable el rescate en forma de capital, ya que los rescates en forma de capital (hasta 300.000€) cuentan con una reducción del 40%. Es decir, que si rescatas 100.000€ entonces se imputa en la renta 60.000€.

Recomendaciones en cuanto a la forma de rescatar y los impuestos:

• No rescatar dinero en el mismo ejercicio que te jubilas, para no sumar estos ingresos a tus ingresos del trabajo y pagar un tipo impositivo marginal alto.
• Rescatar lo menos posible para que tu inversión dure el mayor tiempo posible, porque mientras tanto tu inversión en tus planes de pensiones o de EPSV sigue dando rentabilidad. No obstante, si crees que vas a necesitar el dinero en los próximos meses, la mejor opción desde un punto de vista fiscal en el País Vasco es la retirada en forma de capital.
• En caso de disponer de un importe superior a 300.000€ y querer rescatar en forma de capital: solicitar antes de la jubilación el rescate de 300.000€ en forma de capital por antigüedad y una vez jubilado otros 300.000€ por jubilación.