Última actualización en 01/04/2020

¿Cuándo y cómo puedo retirar mi dinero?

La ventaja de los planes de pensiones es su fiscalidad (los importes que aportas se deducen de tu base imponible del trabajo). El inconveniente es la poca liquidez de esta inversión: sólo se puede retirar el dinero en determinados casos definidos por la ley.

Concretamente uno puede rescatar su plan de pensiones o de EPSV en los siguientes supuestos:

  • Jubilación
  • Fallecimiento
  • Incapacidad laboral
  • Enfermedad grave
  • Paro de larga duración
  • A los 10 años de haber hecho la aportación (a partir de 2025)
  • En determinados casos durante la crisis del COVID-19 (ver más detalles abajo)

Además, en el caso de los planes de EPSV (planes de pensiones vascos), las aportaciones se pueden retirar a partir de 10 años después de la primera aportación a cualquier plan de EPSV. Por ello, lo óptimo es hacer una primera aportación, aunque pequeña, lo antes posible porque a los 10 años de esta primera aportación toda la inversión en planes de EPSV del cliente será líquida (se podrá retirar).

En caso de encontrarte en uno de estos casos, podrás solicitar el rescate de tus planes de pensiones o de EPSV de distintas formas:

  • En forma de capital, lo cual es la opción fiscalmente más desaconsejable dado que los rescates tributan al tipo marginal del trabajo,
  • En forma de renta (mensual, trimestral, semestral, anual o a demanda cuando lo necesites), lo cual es fiscalmente más ventajoso porque permite repartir las rentas en distintos ejercicios fiscales, o
  • En una combinación de ambas.

Estos rescates, en forma de renta o de capital, se pueden realizar con bastante flexibilidad. Podrás:

  • Paralizar el cobro de la renta y reactivarla más en adelante
  • Modificar el importe
  • Pedir un pago adicional y seguir cobrando la renta
  • Rescatar todo el resto en forma de capital

Impuestos: en el momento de rescatar tu plan de pensiones, los importes rescatados tributarán como rendimiento del trabajo en tu declaración de la renta, o en la declaración de la renta de los beneficiarios del plan en caso de fallecimiento del partícipe (en caso de fallecimiento los planes de pensiones no están sujetos al Impuesto sobre Sucesiones pero sí al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de los herederos). Más información en la pregunta ¿Tendré que pagar impuestos cuando retire el dinero?.

Deducción del 40% de las aportaciones anteriores al 01/01/2007: si se cobran en forma de renta, se pierde la deducción del 40% de la que gozan. Para poder disfrutar de esta deducción del 40% las participaciones derivadas de aportaciones realizadas antes del 01/01/2007 deben cobrarse en forma de capital único y en un plazo de dos años después de haberse dado la contingencia que da derecho al rescate del plan.

Recomendaciones: ver pregunta ¿Tendré que pagar impuestos cuando retire el dinero?.

Especial COVID-19: el BOE del 31/03/2020, en su disposición adicional vigésima, autoriza una disponibilidad especial de los planes de pensiones en caso de desempleo o cese de actividad derivados de la situación de crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19.
Durante el plazo de seis meses desde la entrada en vigor del Real Decreto 463/2020, de 14 de marzo, por el que se declara el estado de alarma para la gestión de la situación de crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19 los partícipes de los planes de pensiones podrán, excepcionalmente, hacer efectivos sus derechos consolidados en los siguientes supuestos:

  1. Encontrarse en situación legal de desempleo como consecuencia de un expediente de regulación temporal de empleo derivado de la situación de crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19.
  2. Ser empresario titular de establecimientos cuya apertura al público se haya visto suspendida como consecuencia de lo establecido en el artículo 10 del Real Decreto 463/2020, de 14 de marzo.
  3. En el caso de los trabajadores por cuenta propia que hubieran estado previamente integrados en un régimen de la Seguridad Social como tales y hayan cesado en su actividad como consecuencia de la situación de crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19.
El importe de los derechos consolidados disponible no podrá ser superior a:
  1. Los salarios dejados de percibir mientras se mantenga la vigencia del expediente de regulación temporal de empleo para el supuesto 1 arriba.
  2. Los ingresos netos estimados que se hayan dejado de percibir mientras se mantenga la suspensión de apertura al público para el supuesto 2 arriba
  3. Los ingresos netos estimados que se hayan dejado de percibir mientras se mantenga la situación de crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19 para el supuesto 3 arriba


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